2018年，审计处在学校党委、校长的领导下，在协管校领导的直接指导下，紧紧围绕学校第十三次党代会精神和学校中心工作，切实履行审计职能，为维护校内经济秩序，推进党风廉政建设，保障学校事业健康发展积极献力。现将2018年度审计处工作情况报告如下：
一、认真学习领会学校第十三次党代会精神，切实肩负起“免疫系统”重要防线作用
2018年是学校全面启动新一轮综合改革之年，审计处在结合学校重点工作，紧紧围绕《华东师范大学2018年工作要点》和《华东师范大学2018年党风廉政建设和反腐败工作要点》等文件精神的同时，把“服务部门、学校治理”作为首要任务，以发挥审计“免疫系统”功能为着力点，积极贯彻落实学校第十三次党代会提出的各项任务和要求，努力开展内部审计工作，积极履行审计职责。
二、贯彻执行《审计署关于内部审计工作的规定》和《上海市人民政府关于进一步加强和改进内部审计工作的意见》精神，健全并完善学校审计工作体系和制度
为进一步加强学校领导干部的管理和监督，制定了《华东师范大学领导干部经济责任审计规定》（华师审（2018）1号）。同时不断推进工程项目的管理工作，梳理相关制度，将管理审计融入跟踪审计当中，强化事前和事中监督，重点关注项目建设程序、招投标、承发包、合同管理、资金管理、投资管理、竣工验收等关键环节的过程监督，发现问题及时预警和纠正。
三、加强对学校经济活动的管理和监督，进一步完善内控框架的搭建和内控风险评估工作
本学期，在对第一阶段7个重点领域内部控制建设整改情况检查的基础上，进一步对标《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》，对其所规定的内容进行全面梳理，重点包括招生管理、教师入离职管理、国际交流合作管理、合同管理、科研项目管理、财政专项项目管理、所属企业管理、教育基金会管理、经济活动信息化管理等方面。
预计2019年上半年，可以完成学校整体的内控建设和评价工作，实现促进学校和部门改善内部控制和风险管理的目标。
四、加强学校审计信息化建设,全面提高审计监督的综合能力
根据《教育部关于推进直属高等学校内部审计信息化建设的意见》要求，重点推进审计信息化平台的建设，全面提高审计监督的综合能力。该平台主要包括三大模块：财务审计、工程审计、内部控制审计。按照工作计划，预计年底前可完成财务审计模块的搭建。目前正在进行的重点工作如下：
1.财务数据抓取工作；
2.资产、科研、创收等数据端口建设和数据抓取工作；
3.软件模块个性化变更；
4.系统安全性。
五、加强领导干部经济责任审计工作
根据学校经济责任审计联席会议的年度工作计划，持续做好干部经济责任审计工作，积极推进领导干部任中审计和党政领导干部同步审计工作，努力实现对重点部门、重点岗位主要负责人在其任期内至少审计一次的目标。
2018年，共计完成领导干部经济责任审计项目24项。
建立了经济责任审计工作例会制度，对审计中遇到的问题开展集体讨论；建立了内审人员复核、分工协作和外聘审计项目联络员等制度，进一步加强对审计全过程的监督和管理，保证了审计质量，提高了审计效率。
不断推进审计整改闭环管理，建立健全审计整改工作联动机制，整改督查机制和责任追究机制。在审计报告中明确规定被审计单位应在收到审计报告60日内将审计整改结果签报审计处，同时制定了“审计发现问题清单”和“审计问题整改清单”，坚持“对账销号”制度，进一步加强对审计整改工作的监督检查力度,有效地督促被审单位落实审计整改工作，逐步扭转“屡审屡犯”的现象。
六、稳步推进科研经费审计工作
根据学校科研经费实际管理情况，结合审计联席会议的工作计划，在深化科研项目经费审签的同时，对需要接受外部审计的重大科研项目进行校内预审工作。
在审计中主要对劳务费、材料费、差旅费、委托测试费、外拨经费五类支出的合规性进行审计，及时发现问题，查找原因，积极督促相关部门进行整改。
2018年，完成科研项目校内预审8项，更好地协助了科研管理部门对科研经费项目进行有效的监督和管理。
七、逐步完善专项经费审计工作
加强对专项资金使用情况的审计和监督，进一步提高专项资金的使用效益，2018年共计开展专项审计6项，目前已经完成5项。
八、加强对学校基本建设投资的审计工作
维护学校合法权益，节约建设资金。截至12月7日，共计完成基建修缮项目审计201项。
（一）基建及大型修缮方面
1.结算审计项目
已完成15项,积极推进中2项。
2.跟踪审计项目
已结束现场跟踪审计工作的5项，仍在跟踪审计阶段的5项，新启动6项。出具审核意见22份，复核跟踪审计项目55个合同、招标文件（含清单及控制价）的审核意见111份，其他审核意见37份。
3.竣工决算审计项目
及时对工程造价分析、物耗指标、工日指标、经济指标的合理性进行复核审查，并对工程中使用的主要材料、工程设备的计价依据，以及造价编制说明进行审核。纠正了审计事务所在审计中的审计依据，并对错误结论进行了更正。已完成竣工决算审计报告8项。
4.重视每周工程审计例会和档案资料管理。认真做好例会记录工作，重视档案资料管理，按工程项目立项分别建立了完整的档案资料。
（二）零星修缮方面
1.进一步梳理规范流程和相关文件，拟定《华东师范大学修缮工程审计告知书》，保证审计时效性，提高审计质量。截至12月7日，共计审核由后勤保障部送审的大型修缮工程结算资料4份，由各工程归口管理单位送审的零星修缮项目结算资料133项，审结186项（含往年审计项目）。
2.参与学校修缮工程项目的招投标、合同等前期审核工作，从建设流程、内控要求、工程预算、费用支出等多个方面提供咨询服务。出具招标文件、合同等文件审核意见8份，进度款审核1份，变更签证审核21份。
3.联合建设方和事务所对“天童森林生态系统国家野外科学观测研究站”、“长江口湿地生态系统野外检测研究站”进行实地踏勘，保证校外研究站工程结算审计的顺利实施。
九、赴其他兄弟院校考察情况
从2018年3月份开始，审计处用时2个月，分次分批赴北京大学、清华大学、浙江大学、南京大学、中山大学、华南理工大学开展交流调研工作。在信息化建设、财务审计、工程管理等方面开展主题讨论，总结得出值得借鉴的主要方面有：
1.加快推进内部审计信息化建设；
2.利用社会审计力量加大经济责任审计所占比重，实行经济责任审计全覆盖；
3.探索科研经费审计新的方式方法；
4.加强工程审计管理。成立工程投资评审、投资决策等委员会，对投资计划和设计概算进行评审，控制建设标准，解决超概算问题，并对重大重要工程项目实行全过程跟踪审计；
5.重视人才建设，提高队伍整体素质。
十、参与有关经济管理工作，积极发挥内审服务与监督功能
作为学校经营性资产管理和资源保障委员会成员，积极参与有关管理制度和业务事项的审议工作，努力发挥审计建言献策的咨询功能。
密切与国资处、华大资产经营公司在企业年报审计、破产清算、清产核资和资产评估工作上的协同合作和业务指导，分类分级开展了企业各类审计工作。
十一、不断提高队伍素质，加强学习型组织建设
1.积极组织人员参加教育部、中国教育审计学会、市教委等组织的各类业务培训和工作研讨活动，加强与兄弟院校的学习和交流，努力提高内部审计人员的综合素质。
2.强化岗位责任制，提高业务工作的执行能力，积极创造锻炼机会，发挥每个人的工作积极性和专业特长。2018年，共计安排校内外学习19人次。分别有2位同志转为学校正式事业编制，2位同志借调学校巡察小组参加学校对二级院系的巡察工作。1位同志获得“学校档案工作先进个人”，1名同志挂职财务处进行学习。另外，审计处还为学校输送了2位同志，分别担任校办企业的监事，推荐1位同志为上海市教委特约审计员。