2019年，学校审计工作在学校党委、校长的领导下，在协管校领导的直接指导下，紧紧围绕学校第十三次党代会精神、一流大学建设方案、“迎双庆 促发展 惠民生”三年行动计划等改革发展要求，切实履行审计职能，为维护校内经济秩序，推进党风廉政建设，保障学校事业健康发展做出了重要贡献，已逐步成为学校经济决策科学化、内部管理规范化、风险防范常态化的一项重要制度设计，肩负着全方位监督学校经济运行的重要职责，是学校强化内部控制不可或缺的重要手段。现将2019年度学校审计工作情况报告如下：
一、提高自身政治站位，构建一套集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系
习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上强调党对审计工作的领导，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。2019年华东师范大学审计处在加强党对审计工作领导的同时，牢牢把握审计工作的正确政治方向，主动对接学校中心工作，严格依照法定的程序、方式和标准对学校资金、资产、资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖。通过“横向到边，纵向到底”，来消除监督盲区，不断拓展审计监督的深度和广度。
在全覆盖的基础上突出审计重点，着力从体制机制和管理层面提出有效化解矛盾、促进问题解决的意见与建议，不断扩大审计工作的影响力，增强审计成果的前瞻性，切实发挥好“经济体检”作用，促进权利的规范运行。
二、推动国家和学校重大政策措施落地落实，建立健全学校内部控制建设和评价体系，不断完善学校审计工作体制机制
在深入学习贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中全会和中央审计委员会会议精神的基础上，认真落实习近平总书记和李克强总理关于审计工作的重要指示批示。
根据《教育部直属高校主要领导干部履行经济责任重要风险提示清单》和《关于对直属单位主要领导干部经济责任审计情况的通报》中列示的风险点和发现的问题，进行分类梳理和深入剖析，共计整理出4类一级问题和16类二级问题，提出风险预警事项10项，并将上述结果整理汇总，编制成学习材料发送至各单位负责人进行学习。通过对标兄弟学校审计中发现的问题，进一步推动我校领导干部履职尽责，健全制度，规范管理，控制风险。
为进一步健全学校治理体系，提高学校治理能力，按照教育部办公厅印发的《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》中的要求，积极组织开展学校内部控制建设和评价工作，共计梳理17个一级流程和59个二级子流程。根据服务和使用对象的不同，分别编制了职能版和院系版的《内部控制手册》，同时加大对内部控制政策和相关信息的宣传和讲解工作，编印了《内部控制宣讲手册》，将“理论条款”与“实际案例”有效结合起来，对经济活动中常见风险点进行描述，督促相关部门进行认真学习并在工作中加以防范，最终达到降低风险，提高内控执行效能的作用。
根据中共中央办公厅、国务院办公厅新修订的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》文件精神，调整审计重点，优化审计流程，将监督关口前移，制定了《华东师范大学领导干部任前经济责任告知办法》，加强对我校领导干部的管理监督，进一步完善 “任前有告知、任中有检查、任期有整改”的履职监督体系。
根据教育部办公厅印发的《关于加强直属高校和直属单位基本建设领域廉政风险防控工作的通知》要求，进一步加大对基本建设各环节的适当性、合法性和有效性的监督和评价力度，从建设工程管理活动的业务流程入手，对建设工程不同阶段的审计内容进行规范及事先告知，重点关注项目建设程序、招投标、承发包、合同管理、资金管理、投资管理、竣工验收等关键环节的过程监督，发现问题及时预警和纠正。新增制定了《华东师范大学修缮工程竣工结算审计实施细则（试行）》（目前已进入发文阶段），有效做到了“制度先行，规范管理”。
三、固化预决算审计机制，督促提高学校资金使用效益
将预算执行与决算审计列为年度常规工作，着重从制度机制层面提出建议，按照规定及时公布审计和审计调查结果，不断提高教育经费使用的规范性、安全性和有效性。本年度对2018年度财务预算执行与决算进行审计，有效提高学校资金使用效益，促进权力规范运行。
四、深入开展领导干部经济责任审计工作，以任中审计为主，扎实推进审计全覆盖和审计整改工作
持续做好干部经济责任审计工作，积极推进领导干部任中审计和党政领导干部同步审计工作，努力实现对重点部门、关键岗位主要负责人在其任期内至少审计一次的目标。2019年根据学校经济责任审计联席会议提出的工作计划，共计开展2批共49项领导干部任期经济责任审计，提出审计建议116条。
不断完善经济责任审计工作机制，对内建立“审计复核机制”、“分工协作机制”和“外聘审计项目联络员机制”，对外加强对审计整改情况的跟踪检查，实行“问题清单”“整改清单”“销号清单”对接机制，对审计查出的问题已经整改到位的，予以销号；对整改不到位的，继续督促被审计单位采取措施进行整改直至销号，逐步扭转“屡审屡犯”的现象。同时加强审计整改工作联动机制，协同纪委监察处、巡察工作办公室和组织部，建立信息共享、结果共用、共同推进“整改督查机制” 和“责任追究机制”的建立健全工作。
五、稳步推进科研经费审计工作
根据学校科研经费实际管理情况，在保障财政资金安全的同时深化落实科研项目“放管服”精神，着力完善以信任为前提的科研管理监督机制，结合科研经费审计联席会议的工作计划，在深化科研项目经费审签的同时，对需要接受外部审计的重大科研项目进行校内预审工作。
引导科研人员坚守法纪底线，在审计中重点关注劳务费、材料费、差旅费、委托测试费、外拨经费五类支出的合规性进行审计，及时发现问题，查找原因，积极督促相关部门进行整改。
2019年，完成科研项目校内预审8项，提出整改建议22条，更好地协助了科研管理部门对科研经费项目进行有效的监督和管理。
六、整合审计资源，发挥整体优势，加大专项审计监督力度
坚持问题导向和目标导向，根据学校完善治理的需要开展专项审计，加大对专项资金的使用效益的关注力度，促进学校“内涵式”发展。2019年共计开展专项审计4项，进一步规范了财政资金的使用，提高了资金的支出绩效。
七、加强对学校基本建设投资的审计工作，不断提升审计结果质量和层次
（一）基建及大型修缮方面
1.结算审计项目
2019年已完成12项配套工程及1项单项工程的结算审计工作。
2.跟踪审计项目
在跟踪审计中逐步推进管理审计，按规定对跟踪审计过程中的各类招投标文件、合同、变更、签证及进度款支付进行审核。已完成5个项目的现场跟踪审计；19个项目仍在跟踪审计阶段；5个项目即将启动。复核跟踪审计项目69个、招标文件（含清单及控制价）审核意见108份，其他审核意见29份。审核进度款22份；审核变更签证2份。
3.竣工决算审计项目
2019年招标遴选了会计师事务进行基建、大修项目的竣工决算审计。
4.审计复核检查
为进一步加强学校工程管理审计工作的质量和效果，规范建设工程管理，审计处积极推进审计复核检查工作的开展，目前，有3个项目的审计复核检查工作正在积极推进中。
5.其他工作
继续坚持每周审计例会制度，及时发现问题解决问题，进一步规范和完善工程审计档案资料的归档工作。完成跟踪审计实施细则的起草讨论工作，准备进入正式发文阶段。
（二）零星修缮方面
进一步梳理规范流程和相关文件，保证审计时效性，提高审计质量。参与学校修缮工程项目的招投标、合同等前期审核工作，从建设流程、内控要求、工程预算、费用支出等多个方面提供咨询服务。2019年度共计审结177项。
本年度开展了2项跟踪审计，并提出意见和建议，督促相关单位在后期管理中加以防范。
八、积极参与有关经济管理工作，在服务中体现监督，寓监督于服务之中
作为学校经营性资产管理和资源保障委员会成员，积极参与有关管理制度和业务事项的审议工作，努力发挥审计建言献策的咨询功能。
密切与国资处、资产经营公司在企业年报审计、破产清算、清产核资和资产评估工作上的协同合作和业务指导，分类分级开展了企业各类审计工作。
九、坚持科技强审理念，加强审计信息化建设
根据《教育部关于推进直属高等学校内部审计信息化建设的意见》要求，向信息化要资源，向大数据要效率，重点推进审计信息化平台的建设，全面提高审计监督的综合能力。在构建财务、工程审计管理系统的同时，积极探索新的审计模式和审计方法，研究制定了内部控制管理系统需求说明书，进一步细化内控工作的全流程，不断推动内部审计的科学发展。
十、努力建设高素质专业化审计干部队伍，促进内部审计向专家型审计方向发展
坚持以队伍建设为本，“以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信”，通过“以审代训”、培训交流等形式，不断优化知识结构，提升政治能力、专业能力、宏观政策研究能力和审计信息化能力，保证审计事业薪火相传，青蓝相继。
1.审计处党支部在学校机关组织的“不忘初心、牢记使命”主题教育“学习强国”平台学习中荣获“先进集体”奖，1位党员荣获学校机关先进共产党员荣誉称号。
2.积极组织人员参加教育部、中国教育审计学会、上海市教委等组织的各类业务培训和工作研讨活动，加强与兄弟院校的学习和交流，努力提高内部审计人员的综合素质。本年度组织主办了“教育部直属高校上海片区审计业务研讨会”，就高校审计当中存在的热点难点问题进行深入的探讨和交流。另外，推荐2位同志分别参加上海市教委组织的上海市属高校巡视整改和担任上海市教委特约审计员。
3.强化岗位责任制，提高业务工作的执行能力，积极创造锻炼机会，发挥每个人的工作积极性和专业特长。2019年，共计安排校内外学习24人次。1位同志取得高级审计师任职资格，2位同志分别任校办企业监事长和监事，另有1位老师荣获学校2018年管理服务贡献奖荣誉称号。
4.助力学校发展和“双一流”建设工作，关注青年职工的发展，不断激发年轻人的工作热情和工作干劲，向学校输送1位同志担任行政机关二工会副主席并获得学校优秀工会干部称号，推荐1位同志担任机关青年联谊会副会长，1位同志被学校聘为孟宪承书院兼职班主任。